7月1日：中國全面推開稅收優(yōu)惠健康險(xiǎn)

根據(jù)財(cái)政部、稅務(wù)總局、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的通知，自今年7月1日起，商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅試點(diǎn)政策將推廣到全國范圍實(shí)施。

根據(jù)政策，納稅人投保商業(yè)稅收優(yōu)惠型健康險(xiǎn)后，可以在當(dāng)年（月）計(jì)稅時(shí)，按照2400元/年或200元/月的限額標(biāo)準(zhǔn)，對個(gè)人應(yīng)納稅所得額予以稅前扣除。該政策的適用對象為取得工資薪金所得、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人，以及取得個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得、對企事業(yè)單位的承包承租經(jīng)營所得的個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人和承包承租經(jīng)營者。與普通商業(yè)健康險(xiǎn)不同，該險(xiǎn)種除了可以在限額內(nèi)免交個(gè)稅，稅優(yōu)險(xiǎn)還可帶病投保，且保證續(xù)保，保險(xiǎn)公司不得設(shè)置免賠額、猶豫期。

對于投保過程中具體操作，業(yè)內(nèi)人士解釋，對于投保人一次躉交一年保費(fèi)的，分?jǐn)傇诟鱾€(gè)月份，按月扣除。比如張三購買一年期商業(yè)健康險(xiǎn)，一次性交費(fèi)2200元，則平均每月可以從個(gè)人應(yīng)稅收入中減去183元。他同時(shí)提醒，個(gè)人直接購買稅優(yōu)商業(yè)健康險(xiǎn)產(chǎn)品的，取得稅優(yōu)識(shí)別碼后，應(yīng)及時(shí)向扣繳單位提供保單信息，扣繳義務(wù)人依法對其進(jìn)行稅前扣除。“個(gè)人購買商業(yè)健康保險(xiǎn)未獲得稅優(yōu)識(shí)別碼，以及購入其他保險(xiǎn)產(chǎn)品的，不能享受稅前扣除政策。因此，納稅人要辨別一款保險(xiǎn)產(chǎn)品是否可以享受個(gè)人所得稅扣除政策，主要看購買時(shí)能否取得稅優(yōu)識(shí)別碼。”上述人士表示。

此外，該險(xiǎn)種報(bào)銷比例高。已經(jīng)參加公費(fèi)醫(yī)療或有基本醫(yī)保人群投保稅優(yōu)健康險(xiǎn)后，醫(yī)療費(fèi)用支出在前兩項(xiàng)已經(jīng)報(bào)銷的基礎(chǔ)上，余下自費(fèi)部分稅優(yōu)健康險(xiǎn)簡單賠付率不低于80%。

如廣東省投保人王某購買了新華保險(xiǎn)的一款個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn),此后因病住院治療，新華保險(xiǎn)為其賠付稅優(yōu)健康保險(xiǎn)金983.19元。因?yàn)橥跄惩瑫r(shí)繳納了社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)，其所在單位還為其購買了團(tuán)體住院補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，加上新華保險(xiǎn)的稅優(yōu)健康險(xiǎn)賠付，按照相關(guān)手續(xù)辦理報(bào)銷和理賠，王某住院治病個(gè)人僅需花費(fèi)40多元，自付比例只有2%。

目前國內(nèi)獲得稅優(yōu)健康險(xiǎn)銷售資格的保險(xiǎn)公司超過20家?！督?jīng)濟(jì)參考報(bào)》從人保健康、陽光保險(xiǎn)等公司的賠付案例顯示，稅優(yōu)健康險(xiǎn)二次理賠后，個(gè)人自付比例一般從40%降至2%—5%，醫(yī)療開支負(fù)擔(dān)大為減輕。

“稅優(yōu)健康險(xiǎn)能夠覆蓋基本醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)之間的空白地帶，成為醫(yī)療保險(xiǎn)體系的有效補(bǔ)充。商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展對建立完善醫(yī)療保險(xiǎn)‘第三支柱’具有積極意義，稅收優(yōu)惠政策出臺(tái)，有助于加快構(gòu)建我國多層次醫(yī)療保險(xiǎn)體系。”業(yè)內(nèi)人士表示，稅收優(yōu)惠商業(yè)健康險(xiǎn)進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)，遵循“保障為主、合理定價(jià)、收支平衡、保本微利”的原則，這類保險(xiǎn)產(chǎn)品有一定的社會(huì)半公益性質(zhì)，這項(xiàng)政策的出臺(tái)不僅可以提高人民群眾醫(yī)療保障水平，同時(shí)可以提高公眾對商業(yè)健康險(xiǎn)認(rèn)知，吸引更多市場主體參與。

業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì)，盡管眼下稅優(yōu)健康險(xiǎn)市場只在起步階段，但稅優(yōu)健康險(xiǎn)前景值得期待。2012年起，我國健康保險(xiǎn)進(jìn)入快速發(fā)展階段，成為保險(xiǎn)業(yè)增速最快的板塊。機(jī)構(gòu)預(yù)測，到2020年健康險(xiǎn)保費(fèi)有望達(dá)到7000億至10000億元，成為與財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)并列的三大業(yè)務(wù)板塊之一。